如今，在經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮下，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)選擇 “走出去”，開展境外投資業(yè)務(wù)。而境外直接投資(ODI)備案，作為中國(guó)企業(yè)合法開展跨境投資的核心環(huán)節(jié)，是企業(yè)開啟海外征程的關(guān)鍵一步。2025 年，隨著相關(guān)政策的持續(xù)優(yōu)化與調(diào)整，企業(yè)在辦理 ODI 境外投資備案時(shí)，需要清晰了解新的要求與流程，以確保投資活動(dòng)順利推進(jìn)。
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2025ODI備案所需資料
1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、法定代表人身份證明。
2、最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表)。
3、投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。
4、投資資金來(lái)源證明(如銀行存款證明、融資協(xié)議等)。
5、境外投資真實(shí)性承諾書。
6、董事會(huì)或股東會(huì)關(guān)于境外投資的決議文件。
7、涉及并購(gòu)的，需提供并購(gòu)協(xié)議、目標(biāo)公司財(cái)務(wù)報(bào)表及股權(quán)架構(gòu)圖。
2025ODI備案流程
1、發(fā)改委備案/核準(zhǔn)：
投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團(tuán)公司或總公司向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交;投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交。
提交發(fā)改委備案請(qǐng)示文件、境外投資備案表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、境外投資真實(shí)性承諾書、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議、項(xiàng)目背景說(shuō)明、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖、資金證明(存款證明原件)、審計(jì)報(bào)告等材料。
發(fā)改委將對(duì)提交材料進(jìn)行審查，包括初步審核和實(shí)質(zhì)審查，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的合法性、可行性、資金來(lái)源等。
如審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)材料不全或不符合要求，發(fā)改委將要求企業(yè)補(bǔ)充相關(guān)材料。
通過(guò)審核后，發(fā)改委將向企業(yè)發(fā)放《境外投資項(xiàng)目備案通知書》或核準(zhǔn)批復(fù)。
2、商務(wù)部備案/核準(zhǔn)：
對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案，地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。
提交投資主體注冊(cè)登記證明文件、境外投資備案表、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明、境內(nèi)投資主體董事會(huì)決議或出資決議、對(duì)外投資設(shè)立或并購(gòu)的章程(合同、協(xié)議)、境外投資真實(shí)性承諾書等材料。
商務(wù)部門側(cè)重審查項(xiàng)目真實(shí)性。
審核通過(guò)后，企業(yè)將獲得商務(wù)部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》。
3、外匯管理局登記：
企業(yè)獲得ODI備案后，向外匯管理局提交ODI備案證明及資金使用計(jì)劃進(jìn)行外匯登記。
提交《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證、非金融企業(yè)境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》;金融機(jī)構(gòu)境外投資提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件或無(wú)異議函。
在指定銀行開設(shè)境外投資專用賬戶，用于資金進(jìn)出。按照外匯管理的要求，將資金從國(guó)內(nèi)賬戶匯至境外投資賬戶。
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